4、    探索简单清楚的社区账务系列

项目办针对社区实际，推出了社区现场收放款、现场做账、现场贷还款大纸公布等措施，便于农户清楚并监督基金运转；设计并与社区讨论后使用一系列的会计单式记账账务登记、出纳流水账、出纳分科目存折、农户联户申请表、社区贷款合同、五户联保互助合同、农户联户小组贷还款卡（未使用收款三联单），为此项目办注入了大量的社区工作，调查、访户，无数次的重复的社区农户、社区管委会、社区财务现场培训，当时社区基本不通车、普遍的文化程度低农户（多数社区中青年村民是靠乐施会项目识字培训学到的汉字，数量有限，有4个社区财务记账人员很难找到合适的人选），这些无形中给项目人员的培训工作增加了很大的难度和工作量，无数次的社区往返、无数次的手把手的教做账，但多次培训后7个社区的记账基本能记清楚了。

5. 探索更加灵活的贷款方式

⑴荣合社区积累单独贷款：2002年起，荣合社区积累每存满1000元就取出按贷款小组放贷，每月轮转一次，月利息原来是1%，后又修改为2%，一段时间后觉得压力大又修改为1%。现在他们已有11000元的积累在运行，管委会的误工补贴、社区的办公费用等都是从积累运转的利息中支出。

⑵新寨的教育基金季节性用于生产贷款：新寨在原来的设计助学项目中，转入2420.00元作为社区教育基金，学生开学前，社区针对学生家庭进行评估后，贷款额100-200元，作为学生学杂费用开支，3个月后一次性还款，下一学期开学前再贷。当学生家长还回钱后，社区将此款用作农户贷款，贷款要求贷款额度不超200元，利息按本金贷款利息计算，收入记入教育金，3个月必须一次性还款，以保证下学期的学生教育贷款。

⑶新营的贷款现状：2005年4月，昆明办统筹冯明玲老师到了新营，在了解社区基金状况时发现资金闲置较大，运转死板，便在社区谈及资金的灵活性，举到了其它项目县的许多实例，希望他们把资金用活。第二个月项目办到新营一看，当月新营的贷款灵活到了“整贷整还”，项目人员又与社区作了很多次沟通，以“整贷零还”的好处在于贷了买猪的款，用卖鸡蛋和鸡的钱就可以还了，或者打几天工也可以还一次了，说服社区及农户；新营自已也说这几年的项目把他们逼勤快了，也有了一些积蓄，想盖房想学做生意等等，达成一致后，贷款项目社区改进为：农业种植贷款600元以内，每两月还一次款，半年还清；养殖、做生意、建房贷款等贷款额1500以内，每季度还一次，一年还清，贷款利息不变，五户联保不变。

⑷祖基在农忙时节增加耕牛贷款：项目办就冯老师到新营的基金运作谈话在与其它社区分享后，祖基社区根据社区实际增加了耕牛贷款，农户贷款买耕牛，每户贷款额1000以内，两个月后开始还款，每月还一次，半年还清，其余按社区贷款制度执行。

6、探索完全由社区自管的方式

2002年9月，威宁项目办经过讨论后，把运作很好的两个社区新营和苏科寨的社区发展基金捐赠到社区，并返还扣存在石门中心的风险金，明确基金权属是社区，由社区自管。但捐赠后，虽然强调项目人员的工作放松一些，但因两个寨子均是2001至2004项目设计的综合发展社区，项目人员在社区内的活动频繁，显示不出对基金管理的放松，也体现不出农户本身对基金的监督是否比其他5个社区好，为此我们在7社区推出社区内部的基金监测评估。并参与社区农户的每月例会，监测评估等。

7、探索促进大多数贫困社区自我发展的经验

新寨社区在操作自我滚动模式下的社区发展基金时，发生违背社区贷款项目管理制度的事件，原社区管委会主任谢乾春，不按社区制度操作，出现冒名贷款、社区农户因贷款发生了聚众打架不能协调处理、自收自支、挪用社区贷款，导致少部份社区农户不愿还款，社区管委会瘫痪。项目办参与协调后，无办法应对，讨论准备放弃，在讨论中项目办内部出现分歧，认为不应该社区一出问题就放弃，有问题就必须想办法解决。

2002年6月，在项目人员努力工作下，社区在云炉办事处／村委会的主持下召开社区农户会，重选管委会，重新修改社区制度，村长直接兼任管委会主任，其余为三名妇女，4人分工比较明确，有事也共同商量。表面上理顺了社区财务和管理中不畅，逾期贷款如数返还；项目人员也积极参与协助其社区工作，社区发展基金又开始运转。但本社区农户的参与性仍较差，对社区管委会主任陈文光的言行，虽然在私下里表示不赞同，但他们在社区会上仍不表示反对，而只关心能否得到贷款，对于怎样管好用好基金认为是管委会和贷款小组长的事。管委会另三名妇女虽有不同意见仍得不到采纳，农户大会制定的制度执行不严。至03年1月25／26日，社区管委会主任自作主张调进了农用化肥并面对农户发放，没有按社区制度进行操作，没有完全按农户需要的肥料名称进货，至使有价值1万元的肥料无人要。社区基金再次出现停运现象。

项目人员利用访户调查、农户大会等形式，协助分析社区存在的问题，形成问题的原因，共同寻找解决办法，并对社区农户进行社区组织建设，加强社区农户的参与性，社区意识、社区组织建设方面的理念。就象有一次大会后农户韩文军所说：“以前我出门打工，没参加过社区的培训，通过这次参与培训后，我才知道管理社区贷款，社区内各种事务，不是管委会的事，是我们农户共同参与管理的事，是为我们社区做事。”理顺社区内各种事后，社区内再次改选，现已走上正常。在项目人员促成下，新寨以马贵蓉为主的“妇女自助培训”活动起到了很好的凝聚作用，现贷款主要由妇女管理。

从新寨社区情况来看，第一次出现贷款殴斗事件后由村委会主任来当管委会主任，使社区的强弱势人群之分更明显，在一定程度上阻碍了社区农户的参与和社区群体意识的形成。但从社区工作以促进社区发展的长远意义上，从事物发展的规律来看，没有问题的社区发展应该不存在。新寨社区的问题是有章不循，社区农户的参与性，社区意识、社区组织建设方面的理念需要得到加强。社区内的工作不是一帆风顺的，而在于有了问题应如何解决，在我国农村，类似新寨的人文及地理环境等复杂关系的极贫村落比比皆是，项目办探索的是能促进大多数贫困社区自我发展的经验。

三、社区的管理方式（7社区管理方式的相同点与不同点）：

1、社区内部自我管理已制度化

①有完善的组织机构：社区管委会，贷款小组，监督小组及由管委会、贷款小组长、监督小组购成的社区放贷评估小组（综合发展社区有更多的功能小组，如社区修路，他们选出修路小组，组员有一定的技术特长和组织能力，修完路后小组仍然存在，继续路面的管护）。

②监督机制强，有各种管理制度、人员职责、有每月定期定时会议、财务公开透明。如荣合社区的管理制度中有罚款一条，但社区内几乎没有农户被罚款。以下为荣合的管理制度。

荣合社区管委会工作制度

一、使用社区项目贷款，由社区主任、会计、出纳和妇女主任监督贷款小组组长把社区资金负责发放、回收、交存、滚动使用。贷款使用周期为三个月以上，一年以内，五户联保、互相帮助，还款时间每月一次，若有困难户不能还款，其他四户要帮助他把贷款还完，如有意抵制不还者，按当时应还的金额数，超期一天，处罚1%的滞纳金，小组长再次收不起，由社区管委会和各小组长，并同其他四户成员亲自向他收款，除正款以处，每天还款要付给催款人员每人每天误工费拾元（10.00元）。

二、社区管委会会议按每月一次群众会召开、互相帮助和交流，搞好资金使用，对于本金壹仟元，每年利息捌拾元，项目办收回叁拾陆元，社区资金存入信用社肆拾肆元。

三、得到贷款后，要以做好养殖业和种植业为主，也可适当做小买卖。

四、管委会一年内自愿无偿的为社区农户服务，一年后召开农户大会讨论适当的误工补贴。

五、社区资金一年内不动用，一年后如有天灾、火灾及死亡困难的农户，经管委会通过，可以动用社区资金一至二佰元，使用期为一个月，不收利息，满一个月后收回。

六、如管委会人员不称职，农户不信任的，要随时召开农户大会改选。称职的可以连选连任。

七、不按时参加会议的农户，在规定的时间内迟到半小时的处罚贰元，不参加一次会议的处罚伍元，不按时还款的，超过一小时处罚伍元，所罚金额全部注入社区基金内，若有一次有决无故不还款的农户，当次收回全部资金，不给的要用一切财产进行抵押。

八、由管委会连同各得到贷款的小组长，组成审批委中会，对新加入贷款的小组进行审查，需求多数以上成员同意后才能得到贷款。如有一定需要贷款的，可以找四户担保，经审批委员会同意后才能得到。

九、决不允许任何个人搞冒名贷款。

十、每次收回贷款都要及时滚动发贷或及时按规定自动存入信用社，如资金不够，要及时向项目申请注入。

十一、严格遵守乐施会的一切规章制度。

                                                               荣合社区

2000年11月20日

荣合社区基金使用

经农户大会讨论通过，社区基金每个小组使用1个月，金额1000元，利息为1%，由各小组长承担连贷归还。

荣合社区管委会

2002年3月18日

基 金 方 案

一、入股只限本社区内。

二、新增农户，如果要享受原积累的基金，就要按基金额的1%入股。

三、原没有贷过款的农户，项目办用800.00元风险金帮助每户入100.00元的基金股，分红时能和其他人一律平等分利，需贷款时，可以写出申请经管委会审批。

四、入了股金的农户，不论在任何情况下要求退股的，只能退他入来的股金。余下的数额就立在社区帐户上，他何时想参加都可以。

五、本金、基金、教育金在一年内产生的合计利息，抽出37%作红利。

六、贷款基金时，由小组长写出申请存入管委会作依据。

七、贷用期1个月，月利息1%。

荣合社区股份化管理方案

经多次农户会议论，修改最后06年3月3日确定为：

一、本金使用，管理方案：

1、用款方法以原来的信贷制度执行；

2、农户入来的股金加入原来的本金内；

3、外社区人员不允许参加本社区贷款；

4、入股数额经群众会讨论确定每户入壹佰元；

5、每月18号明确一次；

6、在10月18号把股金交到管委会；

7、有搬迁者，要有迁移证。有死亡、有继成人的就以继，成人为准。若没有继成人的，就按他的股份作他自己的安埋费用。未贷款的挂入社区帐户，他随时参加都可以。

8、本社区未用帐户，有特殊情况（死亡、急病）允许他们在社区借款，时间1个月，数额500.00元。

9、每户为一股，有两哥弟以上的新分户，社区才能配股，社区本金贷款所产生的20%利给新户配股，他自己入200.00元股金。

10、管委会成员，三年选一次，但若在职期间不负责任的，随时召开农户大会重选。

社区管委会成员职责

一、主任职责

1、预防对每次会议作出安排，负责出席会议情况和活动情况的记录。

2、主持社区各种会议，有成员无故迟到、早退、缺席和不按时的，有权向项目中心反映，并召开农户大会按贷款 事同及有关规定制度给予处罚。

3、按照监督出纳从小组长手中收回贷款，督促会计张磅公布，并作好卡帐（册）及时交存、发放。

4、负责本社区工作队员对新加入的小组进行串查评估贷款人的要求和申请。

5、切实加强自身发展，走脱贫致富之路。

6、与社区工作者搞好关系，及时反映农户的合理要求，为社会提出合理建议。

7、组织小组成员培训和指导，向管委会提出社区工作中出现的不良因素和解决办法，负责社区一切事务。

二、会计职责

保管帐目帐面的清楚，每日都协助出纳把帐接清，负责贷款、还款。基金利息的张磅公布，协助主任整理有关资料。

三、出纳职责

1、帐目清楚，保管好回收的贷款、滚动不完的在当天存入信用社、数额要在张傍表上反应。

2、协助会计把帐目搞清。

3、社区基金在收款的当月必须进行公布。

四、妇女委员职责

组织社区妇女会议，帮助妇女识字与社区工作者一道搞好妇女参加项目发展工作，计划申请和搞好妇女项目。

                                                  荣合社区管委会

                                                    二OO六年三月

③自我管理的能力得到提高，社区凝聚力增强，宗族之间相处和谐。

社区参与式学习培训，使管委会成员，监督小组成员和农户认识到了农户参与管理参与监督的必要性；社区财务培训和管委会能力培训，让管委会管理能力提高；而培训是社区发展项目成功的关键，培训项目紧扣社区基金管理，让基金成为社区的主线条，增强了社区凝聚力，这些必将有利于促进社区小额信贷的持续发展。社区小额信贷围绕社区生产发展，生活水平的提高起到了不可低估的作用。

如新寨社区，是彝族、苗族、汉族的聚居地，73户人家，各民族各宗族间有许多不同的民族宗族习惯，信仰有佛教、道教、基督教，人与人之间的沟通理解不是很好，就比如说寨子内的葬礼，他们按信仰不同，请的葬仪主持、程序等都各不相同。而新寨地处云炉管理区，又是原来的人民公社驻地，人们已经习惯了开会时你说你的，我做我的，给外来人的感觉是一盘散沙。社区基金项目进入后，在最初时的收放款会议，项目人员到寨子跑了很久，超时几个小时，人们你来我走，要开一个农户大会难上加难。而现在的新寨，单就人们的精神面貌，寨子内的和谐气氛，准时的会议时间，正常的基金滚动，妇女们自发的自助培训等体现出社区自我管理体系的完善。

④社区制定各种规章制度，并确保每个村民执行，制度及监督小组的作用能保证社区组织按制度行使权力，保证资金的正确使用。

项目活动是建立在符合村民的需求的基础上的，是为了满足村民的基本的生产与生活需求，绝大多数村民积极参加，积极性高，村民说：“管委会很重视老百姓生活，我们信任他们，

⑤社区组织与行政村及村民小组相互合作，关系和谐，互相支持，没有明显的冲突和矛盾。

在社区组织选举中，为了选举的充分民主，项目人员在会议选举之前进入社区，访户了解，充分关注到社区内各个层次、各个群体，与利益相关者充分交谈，在会议选举中让他们表达出他们的意愿，而选举的结果中，有村组干部同时任社区管委会成员，也有未选举上的。即使未选举上的村组干部，在社区组织工作中，需要协调时，他们都是积极支持，没有明显的冲突和矛盾。

2、从下至上的民主参与机制，促进了广大村民的参与

完善民主管理、决策的机制，具有健全的民主选举与议事制度，所有村民参与，村民拥有主体的意识与态度，村民获得了决策、管理、分配资源的权力。村民民主参与，决策和实施项目，特别是妇女通过培训能力得到提高，参与社区和家庭决策，关注和参与管理项目，如：水窖，妇科病防治及保健知识培养训，婴儿常见病防治知识、新法接生、缝纫等得到培训和实施，希望两年的项目改变他们惧外和语言交流不畅（汉语）的状况。学到的缝纫技术和扫盲知识能够帮助他们走向市场，增加收入。

3、放贷程序：五户组户→选出小组长→提交申请到社区管委会→社区放贷评估小组审批→社区工作员把关（已捐赠社区已无此工序）→社区农户大会现场放贷（所有过程均在社区内完成）。

4、收款程序：“五户”组员→小组长→管委会→管委会在小组还款卡上填写清楚还款情况交还小组长、现场做账→监督小组公布收放款情况（所有过程均在社区农户大会上完成）。

5、社区记帐：采用单式记账，分为总账与分户明细账。按未捐赠社区和已捐赠社区的款项分割不同，科目的设置不同。

⑴未捐赠社区：总账科目设置为拨入经费、其他收入、应收账款-本金、基金（积累）收入、收交项目利息、其他支出。分户明细账用一页账页直观列支每户的贷还款情况，借方、贷方、余额改为本金、基金、利息三栏。

⑵已捐赠社区的总账科目设置为拨入经费、其他收入、应收账款-发展基金、教育金收入、公益金收入、医疗基金、其他支出。分户明细账用一页账页直观列支每户的贷还款情况，借方、贷方、余额改为发展基金、教育金、公益金三栏。

分户头存款：为便于社区出纳会计核对，便于农户核查监督，与社区讨论后社区在信用社按需要开户，分户头存款。例如新营社区有四个存折，发展基金存折余额与会计账发展基金科目余额对应，教育基金存折余额与会计账教育基金科目余额对应，公益金存折余额与会计账公益金科目余额相对应，而所有存折的合计与出纳流水账的余额对应。

四、社区内部的基金监测评估指标与项目工作人员的困惑

从2003年起，项目办着手基金的监测评估工作，建立社区内部的监测评估机制。在社区内与农户从怎样使社区基金用好管好开始讨论，得出几个群体的互相监督及一些监测指标，而不同的社区监测指标各不相同，以下以新营与祖基的评估指标为例：

新营社区：---对管委会的监测指标为①是否按制度执行②是否按时完成对账③对账是否张榜④是否为农户着想⑤农户对管委会的映象。

---对农户的监测指标为①是否按时还款②联保情况如何。

---对小组长的监测指标为①是否按制度执行②是否组织农户还款。

---对监督小组的监测指标为①收放款是否在场②是否查账存款③是否监督对账结果张榜公布。

---对妇女的监测指标为①是否按时还款②开会是否发言。

祖基社区：讨论认为管委会、监督小组、五户小组长、农户应互相监督。

---对管委会的监测指标为①是否按制度组织召开农户大会②是否按时收、放、存款③账目存折是否相符④大纸张榜公布账目⑤是否履行好自已的职责⑥开会是否采纳农户的意见⑦是否按照管理制度执行收放款。

---对监督小组的监测指标为①是否到场监督②是否查看管委会存折、账是否相符③是否在大会上向农户公布④是否配合管委会工作，监督农户还款⑤是否收集农户的反馈意见。

---对小组长的监测指标为①是否按时组织成员贷还款②是否知道小组成员的需求③是否查看用款是否实在④组织小组成员按时到会⑤执行好社区制度。

---对农户的监测指标为①是否按自觉遵守社区制度②是否按时还款③是否做到互助联保。

在新营社区，监测指标较为简单，但社区认为这样能达到监测的目的，社区基金多年来运转正常；祖基社区复杂了许多，在社区却认为不能简化，项目办初始定的目标是考虑在七个社区讨论整理出适合七个社区的监测指标，几经努力，项目办反复讨论，却只能是各不相同，各个社区按自已制定的指标监测。

五、下一步的打算：发展基金捐赠和股份化探索

社区虽是外部注入资金，但由社区自主管理，整个寨子团结一致，建立了极为难得的诚信体系，但大家一直认为是别人的钱，且有我们项目办工作员大量的监督、协助在里面。如果是大家的公共资金，没有我们项目人员的监督、协助、管理，基金是不是同样能运转正常呢？ 2005年8月，项目办组织社区到草海周边，看了草海的村基金项目，活生生的例子，让项目人员、社区反思；就2002年已捐赠社区与未捐赠社区、社区内部一直做的监测评估、草海的村基金等等，我们与社区有过很多的假设、很多的讨论，如果加强了农户的拥有感，每一农户都拥有一部分，增强社区内部监督，完善社区内自我监测评估体系，基金完全有可能运转正常。

2006年3月18日，项目办在昆明办公室的同意下，捐赠了荣合社区发展基金57020元，同时完成了荣合社区股份化。捐赠理由为，33500元资金一直在社区正常运转，还贷率100%。本金在社区运转，本金产生的基金同样也在转，基金不断壮大，5年下来，除了管委会误工补贴及社区的运作成本，加上社区的入股金以及乐施会今年批下的23520元，本利一共有81922.74元，从社区发展基金资金分析表中显示，荣合社区资金使用率达到192%。根据项目办每年统计的社区情况表显示，荣合社区从94年项目进入时年人均收入70元，现在达到年人均现金收入757元，项目达到的效果显著。

在捐赠款前，就荣合的现状项目办做了大量的分析、工作。社区制度的讨论修改完善、社区内弱势特困户的关注、风险金的返还、如何加强社区农户监督管理等。

特别是在关注弱势问题上，荣合有几户从未贷过款（在每个社区都存在，石门只有苏科寨打破这个局面，社区内仅有一户特困户，社区讨论后用积累买了肥料指导他使用，解决粮食问题后，鼓励他参与贷款，现36户都参与了贷款与社区内其它活动。），社区在讨论本金与基金的拥有权时，社区认为本金应该有他们一份，他们要贷款，社区贷款一定为他们敞开大门；但基金（积累）部分应属贷款户，他们不得享受。项目人员与社区分析：捐赠前，本金属于乐施会，但使用权是社区内的每一户农户，他未贷款但他未贷的部分是大家在使用；若是捐赠了，社区股份化后，他拥有股份，即使他不贷款同样可以参与分红，因他是股东。所有的讨论只有一个目的，一个社区的发展不能抛开弱小，应该共同致富、共同发展。

为增强农户的监督，我们与社区在多次沟通、分析后，尝试了具有石门特色的“社区股份化”，与社区农户一起订立、修正、完善基金股份化管理制度；股金讨论；利息分配、分红讨论；股东的权利与义务讨论；股东证的制订等。我们认为发展基金捐赠是我们的社区合作金融的创新，同时又是项目人员对社区股份化的探索，我们有信心，社区能自主管理，自我监督，自力更生，共同发展。

六、附：威宁项目初期的社区基金管理（两个失败的案例）。

雪山镇的花岩社区、陡口社区是乐施会威宁项目办分别于1992年、1998年开展过养母猪项目和种植地膜苞芋项目；1996至1999年试验由社区农户自我管理的社区信贷项目促进生计发展，目的是通过农户自已选举的管委会的管理下开展自助发展项目活动，促使社区互助和团结，在社区农户的民主管理下实现社区的可持续发展，

花岩社区是乐施会的老项目村，有55户235人，100%苗族，1992年起在乐施会的养猪项目和1996年起的种植地膜苞芋项目和1997年起的社区管理下的进行小额信贷和农户自选生产项目的社区发展项目的扶持下，农户由年缺粮半年以上，年均现金负收入的极贫状况发展到1998年的粮食基本能自给，极贫户不再为了能吃饱一天的饭而全家到15公里外替人干活，社区种植养殖业项目效果成了周边农户学习的榜样，所种植的地膜玉米在十余里外的地方也能明显区别。正当社区农户沉浸在项目效果的喜阅中，对社区管委会人员在农户的心目中地位空前高涨。农户对他们充满信任时，1998年，作为社区管委会的决策人物，社区村民极其拥戴的管委会主任张信成（原村民小组组长）将社区农户交回的小额信贷款1万多元拐骗外出几年未归，仅管县项目办极力提请司法机关追查，但因其出逃在外，下落不明。该事发生后，社区基金停运。质朴，能力脆弱的社区农户大部份因没有生产垫本生产生活水平又严重滑坡。

陡口社区是1998年开展的在总结经验的前提下由社区自主管理和设计项目的发展项目社区，有84户农户，397人，十分之九是彝族，其余是汉族，社区农户居住相对松散，1998-2000年的项目活动片面强调社区管理委员会运作的持久性，社区发展项目偏离了方向，主要表现为社区农户参与性较差，很少关注极贫户；2000年下半年，威宁县政府对威宁办进行了调整；2001年年初，社区管委会也在县项目办的协助下增加了社区妇女委员、不同姓氏的农户也提出了自己的管委会成员，开展了社会林业、小额贷款、农用物资周转等项目活动。至2001年5月，三年项目期已到，县项目办在进行收尾工作时，发现基金运转不正常主要原因是农户参与程度低，基金停留在社区几个强势人群的手里面，农户不敢或监督不到位。